Fragen, Antworten & Pflichten zur Elektronischen Rechnung in Italien

1. Begriffserklärung
1.a) Frage: Was ist das XML-Format der elektronischen Rechnung?
Antwort: Das XML-Format ist das gesetzlich vorgeschriebene Datenformat für die korrekte Ausstellung der elektronischen Rechnung in Italien.

1.b) Frage: Was bedeutet Austauschsystem oder „SdI – sistema di interscambio“?
Antwort: Das Austauschsystem ist eine elektronische Plattform der Einnahmenagentur.
Die elektronischen Rechnungen müssen zwingend an das Austauschsystem übermittelt werden, welches sie nach durchgeführten Kontrollen an den Rechnungsempfänger weiterleitet.

1.c) Frage: Was ist der Empfängerkodex oder „codice destinatario“?
Antwort: Es handelt sich hierbei um einen Zustellungskodex, mit welchem die elektronischen Rechnungen dem Kunden direkt zugestellt werden können.

2. Subjekte, die zur elektronischen Rechnungsstellung verpflichtet sind
2.a) Frage: Wer ist zur Ausstellung der elektronischen Rechnung verpflichtet?
Antwort: Dazu verpflichtet sind alle Unternehmen und Freiberufler, die in Italien ansässig sind (dazu zählen auch die Betriebstätten). Ab 01.07.2022 sind auch Steuerpflichtige, die das Pauschalsystem anwenden und die Erlösgrenze von 25.000 € im Vorjahr überschritten haben, betroffen. Befreite Landwirte, direkte MwSt.-Registrierungen sowie Fiskalvertreter sind von der Pflicht ausgenommen.

2.b) Frage: Müssen elektronische Rechnungen auch an private Kunden ausgestellt werden?
Antwort: Ja, allerdings muss den Kunden eine Rechnungskopie auf Papier oder als Pdf zugesandt werden. Auf der Rechnungskopie muss folgender Hinweis angegeben werden: „Rechnung wurde elektronisch an das Austauschsystem SdI der Einnahmenagentur versendet - Fattura inviata elettronicamente al Sistema di Interscambio SdI dell'Agenzia delle Entrate.“

3. Versendung der Rechnung an das SdI
3.a) Frage: Wie weiß der Rechnungsaussteller, dass die Rechnung vom Austauschsystem SdI angenommen worden ist?
Antwort: Vom Austauschsystem SdI wird eine Empfangsbestätigung ausgestellt.

3.b) Frage: Wie lange benötigt das Austauschsystem SdI für die Prüfung und die Weiterleitung der Rechnung an den Kunden?
Antwort: In der Regel dürfte die Prüfung und die Weiterleitung nur wenige Stunden beanspruchen, gesetzlich hat das SdI allerdings 5 Kalendertage Zeit. Innerhalb dieser Frist wird dem Rechnungssteller eine Bestätigung über die durchgeführte Versendung oder über die Ablehnung zugestellt.
Wird eine Rechnung vom Austauschsystem SdI angenommen, gilt sie als korrekt ausgestellt. Kann sie das Austauschsystem dem Kunden jedoch nicht zustellen, erhält der Rechnungssteller eine Mitteilung. In diesem Fall empfiehlt es sich, dem Kunden eine Rechnungskopie in Papierform oder als Pdf zukommen zu lassen.

4. Fehler bei der Versendung der Rechnung an das SdI
4.a) Frage: Was passiert, wenn eine elektronische Rechnung vom Austauschsystem SdI nicht angenommen wird?
Antwort: Die Fehler müssen behoben und die Rechnung innerhalb von 5 Kalendertagen (nicht Arbeitstage) erneut versendet werden.

4.b) Frage: Was passiert, wenn die MwSt.-Nr. oder Steuernummer des Rechnungsempfängers nicht stimmt?
Antwort: Ist die MwSt.-Nr. oder die Steuernummer ungültig, wird die Rechnung vom Austauschsystem SdI nicht angenommen. Ist die MwSt.-Nr. hingegen abgemeldet (cessata) oder der Rechnungsempfänger verstorben, wird die Rechnung vom SdI trotzdem angenommen.

4.c) Frage: Was passiert wenn man eine Rechnung für eine nicht gelieferte Ware oder nicht bezogene Leistung erhält?
Antwort: Eine elektronisch zugestellte Rechnung kann nicht abgelehnt werden, daher muss eine Gutschrift ausgestellt werden.

5. Empfängerkodex
5.a) Frage: Warum können Lieferanten den allgemeinen Empfängerkodex "0000000" angeben, um die elektronischen Rechnungen zu versenden?
Antwort: Da wir für den Großteil unseren Mandanten im zentralen Archiv der Einnahmenagentur die gewünschte Zustellungsart der Eingangsrechnungen hinterlegt haben, reicht es aus, wenn Ihre Lieferanten den allgemeinen Empfängerkodex "0000000" (7-Mal die Null) angeben. Sollte einer Ihrer Lieferanten auf die Angabe des Empfängerkodex bestehen, so können Sie ihm den Kodex USAL8PV mitteilen.

6. Rechnungsstellung
6.a) Frage: Wann müssen Ausgangsrechnungen (auch Sofortrechnungen) ausgestellt werden?
Antwort: Das Datum der Umsatzerbringung ist ausschlaggebend dafür, zu welchem Zeitpunkt eine Rechnung spätestens auszustellen ist.
Hierfür gilt folgende allgemeine Regelung:
Für die Lieferungen ist die Übergabe oder die Versendung der Ware ausschlaggebend, hingegen der Zeitpunkt der Zahlung ist bei Dienstleistungen und bei Vorauszahlungen bzw. Anzahlungen entscheidend. Die Rechnungen müssen innerhalb von 12 Tagen nach erfolgter Umsatzerbringung ausgestellt und an das Austauschsystem SdI versendet werden.
Beispiel 1: Die Rechnung für eine am 18. Oktober durchgeführte Warenlieferung ist bis spätestens 30. Oktober auszustellen. Als Rechnungsdatum ist das Datum der Umsatzerbringung anzugeben (18.10). Das Datum der Annahme der Rechnung (30.10) wird automatisch vom SdI zugewiesen.
Beispiel 2: Ein Architekt, der am 08.07.2019 die Zahlung eines Kunden erhält, hat bis zum 20.07.2019 Zeit, die elektronische Rechnung auszustellen und über die SdI-Plattform zu versenden. Als Rechnungsdatum ist der 08.07.2019 anzugeben.

6.b) Frage: Was bedeutet aufgeschobene Fakturierung (fatturazione differita) und ist diese auch weiterhin möglich?
Antwort: Aufgeschobene Fakturierung bedeutet, dass man die Lieferungen eines Monats in einer Sammelrechnung unter Angabe der jeweiligen Lieferscheine zusammenfasst.
Auch nach der Einführung der elektronischen Rechnung besteht weiterhin diese Möglichkeit. Dabei muss die Rechnung innerhalb des 15. des Folgemonats nach Lieferung ausgestellt und die entsprechende MwSt. in der MwSt.-Abrechnung des Bezugszeitraumes der Umsatzerbringung berücksichtigt werden.
Beispiel 1: Für eine Lieferung vom 20.01.2019, die durch einen Lieferschein belegt ist, wird die Rechnung am 10. Februar ausgestellt. Die MwSt. muss in der MwSt.-Abrechnung für Jänner 2019 berücksichtigt werden.
Beispiel 2: Die Baustoff AG liefert am 01.07., 18.07. und 28.07. Baumaterial an die Ökobau KG und stellt hierfür mit dem jeweiligen Lieferdatum einen Lieferschein aus. Die Baustoff AG hat bis zum 15.08. Zeit, die Rechnung über die SdI-Plattform zu versenden. Als Rechnungsdatum ist der 28.07 oder der 31.07. anzugeben.
Aus praktischen Gründen empfehlen wir Ihnen, als Rechnungsdatum wie bisher den letzten Tag des jeweiligen Monates zu verwenden und die Versendung der elektronischen Rechnung innerhalb des 12. des Folgemonats vorzunehmen.

6.c) Frage: Sind für die verspätete Ausstellung elektronischer Rechnungen Strafen vorgesehen?
Antwort: Für die verspätete Rechnungslegung sind Strafen von 90% bis 180% der ausgewiesenen MwSt. vorgesehen, mit einem Mindestbetrag von 500 € pro ausgestellter Rechnung.

7. Innergemeinschaftliche Rechnungen und Zollbolletten
7.a) Frage: Sind von der Pflicht zur elektronischen Rechnungslegung auch innergemeinschaftliche Rechnungen und Zollbolletten betroffen?
Antwort: Zollbolletten und Rechnungen für innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen sind von der Pflicht ausgenommen. Freiwillig können jedoch auch für innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen elektronische Rechnungen ausgestellt werden. Ab 2022 erfolgt die Zollanmeldung in digitaler Form, das neue Verfahren ist jedoch nicht an das System der elektronischen Rechnung gekoppelt.

7.b) Frage: Worin besteht der Vorteil, auch für innergemeinschaftliche Lieferungen und Leistungen elektronische Rechnungen auszustellen?
Antwort: Für diese Rechnungen entfällt die Pflicht der Meldung der elektronischen Eigenrechnungen. Die Intrastat-Meldung muss wie bisher abgefasst werden.
Für die Rechnungsstellung an ein nicht in Italien ansässiges Unternehmen ist der konventionelle Empfängerkodex „XXXXXXX“ (sieben Mal X in Großbuchstaben) anzugeben; weiteres muss dem Kunden die Rechnung in traditioneller Form (Papier oder Pdf) zugestellt werden.

8. Treibstoff
8.a) Frage: Wie muss der Einkauf von Treibstoff dokumentiert werden, damit die Aufwendungen steuerlich absetzbar sind?
Antwort: Der Ankauf von Treibstoff im Inland muss durch eine elektronische Rechnung belegt werden. Weiters muss ein nachvollziehbares Zahlungsmittel (z.B. Überweisung oder Zahlung mittels Bankomat) gewählt werden. Obwohl die Angabe des Fahrzeugkennzeichens nicht verpflichtet ist, wird sie für eine korrekte Spesenzuordnung dennoch empfohlen. Für den Ankauf von Treibstoff im Ausland ist weiterhin ein Beleg ausreichend. Es muss jedoch auch hier ein nachvollziehbares Zahlungsmittel gewählt werden.

9. Pauschalsysteme
9.a) Frage: Wie müssen Steuerpflichtige, die eines der Pauschalsysteme (regime dei minimi, regime forfettario) anwenden, ihre Rechnungen ausstellen?
Antwort: Seit 01.07.2022 wurde die elektronische Rechnungslegungspflicht auch auf Unternehmen und Freiberufler im Pauschalsystem mit Vorjahreserlösen von mindestens 25.000 € ausgeweitet. Steuerpflichtige, welche diese Grenze nicht überschritten haben sind derzeit davon befreit, können jedoch wahlweise die Rechnungen elektronisch ausstellen und versenden.

10. Eigenrechnung
10.a) Frage: Müssen Eigenrechnungen auch elektronisch ausgestellt werden?
Antwort: Ja, auch wenn es sich um Rechnungen für Werbegeschenke und Gratiswaren handelt.

11. Ausgangsrechnung mit Absichtserklärung
11.a) Frage: Rechnungen an gewohnheitsmäßige Exporteure können bei Vorliegen einer Absichtserklärung ohne MwSt. ausgestellt werden. Wo hat die Angabe der Daten der Absichtserklärungen in der elektronischen Rechnung zu erfolgen?
Antwort: Hierfür ist kein eigenes Feld vorgesehen. Die Daten der Absichtserklärungen können in den frei verfügbaren Feldern angegeben werden.

12. Ausgangsrechnungen ohne Angabe der MwSt.
12.a) Frage: Welche Pflichtangaben gibt es ab 01.01.2021 in Bezug auf steuerfreien Umsätze?
Antwort: Die ursprünglich eingeführten Kodexe wurden neu unterteilt. Je nach Geschäftsvorfall sind folgende Kodexe anzugeben:
N1 - Umsätze außerhalb des MwSt.-Bereiches (Art. 15)
N2.1 - Nicht steuerbare Umsätze: erbrachte Dienstleistungen lt. Art. 7 - 7-septies
N2.2 - Nicht steuerbare Umsätze: andere Fälle (z.B. Steuerpflichtige im Pauschalsystem)
N3.1 - Nicht steuerpflichtige Umsätze: Exporte lt. Art. 8 Abs. 1 a-b
N3.2 - Innergemeinschaftliche Lieferungen lt. Art. 41, Dreiecksgeschäfte lt. Art. 58
N3.3 - Lieferungen nach San Marino lt. Art. 71 Abs. 1
N3.4 - Nicht steuerpflichtige Umsätze: den Exporten gleichgestellte Operationen lt. Art. 8-bis Abs. 1
N3.5 - Nicht steuerpflichtige Umsätze: Verkäufe an gewohnheitsmäßige Exporteure (Art. 8 Abs. 1 c)
N3.6 - Nicht steuerpflichtige Umsätze, welche nicht zur Bildung des Plafonds beitragen
N4 - Befreite Umsätze (Art. 10)
N5 - Umsätze mit Margenbesteuerung für Gebrauchtgegenstände (Art. 36), Umsätze im Verlagswesen und Umsätze von Reiseagenturen (Art. 74-ter)
N6.1 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Verkäufe von Alteisen und Recyclingmaterial lt. Art. 74 Abs. 7 - 8 inkl. gebrauchte Paletten
N6.2 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Verkäufe von Gold und Silber
N6.3 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Verkäufe von Subunternehmern im Baugewerbe lt. Art. 17 Abs. 6 a
N6.4 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Verkäufe von Immobilien
N6.5 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Verkäufe von Mobiltelefonen
N6.6 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Verkäufe von elektronischen Produkten
N6.7 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Leistungen an Gebäuden lt. Art. 17 Abs. 6 a-ter
N6.8 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: Leistungen im Energiesektor
N6.9 - Umsätze lt. dem Reverse-Charge-Verfahren: andere Fälle
N7 - Umsätze mit Steuerschuld in einem anderen EU-Mitgliedstaat (u.a. Versandhandel)

13. Rechnungen außerhalb des MwSt.- Bereiches (fuori campo Iva)
13.a) Frage: Gilt die elektronische Rechnungspflicht auch für Geschäfte außerhalb des MwSt.- Bereiches?
Antwort: Für Geschäfte außerhalb des MwSt.- Bereiches gibt es keine Pflicht zur Rechnungslegung. Wird jedoch eine Rechnung ausgestellt, besteht auch hier die Pflicht zur elektronischen Rechnungslegung.

14. Dokumentenarten
14.a) Frage: Welche Dokumentarten gibt es bei der elektronischen Rechnung?
Antwort: Die Dokumentenart wird anhand eines TD-Kodex bestimmt, wobei folgende Kodexe vorgesehen sind:
TD01 - Rechnung
TD02 - Anzahlung für Rechnung
TD03 - Anzahlung für Honorarnote
TD04 - Gutschrift
TD05 - Belastungsnote
TD06 - Honorarnote
TD16 - Ergänzung für internes Reverse-Charge
TD17 - Ergänzung/Eigenrechnung für Leistungen aus dem Ausland
TD18 - Ergänzung für innergemeinschaftliche Erwerbe
TD19 - Ergänzung/Eigenrechnung für Erwerbe lt. Art. 17 Abs. 2
TD20 - Eigenrechnung für die Berichtigung oder Ergänzung von Rechnungen
TD21 - Eigenrechnung für Plafonds-Überschreitung
TD22 - Entnahme aus MwSt.-Lager
TD23 - Entnahme aus MwSt.-Lager mit Abführung der MwSt.
TD24 - Aufgeschobene Rechnung lt. Art. 21 Abs. 4 a
TD25 - Aufgeschobene Rechnung lt. Art. 21 Abs. 4 b
TD26 - Verkauf von Anlagegütern und interne Umsätze bei getrennten MwSt.-Tätigkeiten
TD27 - Rechnung für Eigenverbrauch und unentgeltliche Lieferungen ohne Abwälzung der MwSt.
TD28 - Ergänzung für Papierrechnungen mit MwSt. aus San Marino
Die am häufigsten verwendeten Kodexe sind TD01 für die Rechnung und TD04 und die Gutschrift. Die Dokumentarten TD16 - TD19 und TD28 sind ausschließlich für buchhalterische Zwecke im Rahmen der Steuerschuldumkehrung vorgesehen.

15. Stempelsteuer
15.a) Frage: Wie ist die Stempelsteuer bei einer elektronischen Rechnung zu entrichten, falls vorgesehen?
Antwort: Hierfür gibt es ein vereinfachtes Verfahren. Die Einnahmenagentur berechnet die geschuldete Stempelsteuer aufgrund der übermittelten Angaben in den elektronischen Rechnungen. Die Einzahlung kann über den Vordruck F24 erfolgen. Für Beträge unter 250 € kann die Einzahlung halbjährlich erfolgen. Andernfalls bleibt die trimestrale Einzahlungsfrist aufrecht. In der elektronischen Rechnung ist für die virtuelle Stempelsteuer ein eigenes Feld vorgesehen. Weiters muss folgender Hinweis angebracht werden: „Entrichtung der Stempelsteuer gemäß der Ministerialverordnung vom 17. Juni 2014". Ab 2021 ist es nicht mehr notwendig, die Stempelsteuer in Höhe von 2 € auf der elektronischen Rechnung eigens auszuweisen, da das System diese automatisch erkennt.

16. Digitale Unterschrift
16.a) Frage: Müssen alle elektronischen Rechnungen digital unterschrieben werden?
Antwort: Nein, die elektronische Unterschrift ist nur für Rechnungen an die öffentliche Verwaltung verpflichtend.

17. Preisnachlass
17.a) Frage: Wie wird ein Skonto in der elektronischen Rechnung angegeben?
Antwort: Unter einem Skonto ist ein Nachlass zu verstehen, der auf den Rechnungsbetrag bei Zahlung innerhalb eines bestimmten Zeitraums gewährt wird. Als solcher verringert dieser nicht den Rechnungsbetrag. Wir empfehlen Ihnen deshalb die Angabe desselben in den frei verfügbaren Feldern der elektronischen Rechnung.

18. Rechnungsstellung an mehrere Kunden
18.a) Frage: Ist es möglich, eine elektronische Rechnung an mehrere Rechnungsempfänger auszustellen?
Antwort: Ja, diese Möglichkeit ist aber nur bei privaten Endkunden vorgesehen. Da die XML-Datei nur die Angabe eines Rechnungsempfängers ermöglicht, werden die Daten der zusätzlichen Empfänger in den frei verfügbaren Feldern angegeben.

19. Rechnungen für den privaten Bereich
19.a) Frage: Wie ist eine Rechnung an einen Einzelunternehmer oder Freiberufler auszustellen, wenn diese den privaten Bereich betrifft?
Antwort: Betrifft eine Rechnung den Unternehmer oder Freiberufler privat, so ist in der Rechnung lediglich die Steuernummer des Kunden anzugeben und die MwSt.-Nr. wegzulassen.

20. Sonderzeichen
20.a) Frage: Worauf muss bei der Ausstellung der elektronischen Rechnungen geachtet werden?
Antwort: Umlaute, das scharfe S (ß) und Sonderzeichen wie €, /, - und @ führen häufig dazu, dass XML-Dateien nicht versendet werden können. Deshalb empfehlen wir Ihnen, auf diese Zeichen zu verzichten. Anstelle eines ö sollte z.B. die Schreibweise oe verwendet werden.

21. Befreite Landwirte
21.a) Frage: Wie müssen Einkäufe von befreiten Landwirten dokumentiert werden?
Antwort: Für Einkäufe von befreiten Landwirten ist der Erwerber verpflichtet, eine elektronische Eigenrechnung (Kodex TD01) mit den Angaben der Daten des befreiten Landwirts und des jeweiligen Kompensationssatzes auszustellen.

22. Fremdwährung
22.a) Frage: Ist bei der Erstellung der elektronischen Rechnungen auch die Verwendung von Fremdwährungen zugelassen?
Antwort: Sowohl die Bemessungsgrundlage als auch die MwSt. müssen zwingend in Euro angegeben werden. Der Gesamtbetrag kann hingegen auch in einer Fremdwährung angegeben werden, da dieser Betrag nicht vom Austauschsystem kontrolliert wird.

23.San Marino
23.a) Frage: Ab wann tritt die elektronische Rechnungslegungspflicht für Geschäfte mit San Marino in Kraft? Mit welchem Empfängerkodex müssen die Rechnungen ausgestellt werden?
Antwort: Ab 01. Juli 2022 sind auch Geschäfte zwischen Italien und San Marino von der elektronischen Rechnungslegungspflicht betroffen. Die Pflicht gilt nur für den Verkauf bzw. Einfuhr von Waren und nicht für den Erwerb bzw. Erbringung von Dienstleistungen. Wahlweise können auch bei Dienstleistungen elektronische Rechnungen ausgestellt werden. Damit die elektronische Rechnung vom SdI angenommen wird, ist die Angabe des Empfängerkodex 2R4GTO8 notwendig.

Fehlermeldungen Sportello Fatture

Fehlermeldung:
CodiceFiscale non valido: 123456789123
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'ABCDEF12A34b567C' of element 'CodiceFiscale' is not valid.
> IdCodice non valido: ABCDEF12A34b567C
Hinweis:
> eine falsche Steuernummer wurde angegeben
> keine Kleinbuchstaben verwenden
> die Steuernummer wurde im Feld der MwSt.-Nr. eingetragen
> bei Änderungen der Steuernummer kann die Rechnung mit gleicher Nummer und Datum ein zweites mal hochgeladen werden, in diesem Fall persönlichen Betreuer der Buchhaltung kontaktieren

Fehlermeldung:
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'ATU 12345678' of element 'CodiceFiscale' is not valid.
Hinweis:
> die ausländische MwSt.-Nr. aus dem Feld der Steuernummer herauslöschen
> bei Richtigstellungen der MwSt.-Nr. kann die Rechnung mit gleicher Nummer und Datum ein zweites mal aufgebaut werden, in diesem Fall persönlichen Betreuer der Buchhaltung kontaktieren

Fehlermeldung:
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value '5600' of element 'CAP' is not valid.
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'SW61A' of element 'CAP' is not valid.
Hinweis:
> Fehler bei Postleitzahl
> die Zahl muss 5-Stellig sein (evtl. eine 0 ergänzen, dass 5 Stellen sind)
> keine Buchstaben verwenden (evtl. „00000“)
> keine Sonderzeichen einfügen

Fehlermeldung:
> IdCodice non valido: 12345678912
Hinweis:
> die Steuernummer wurde im MwSt.-Feld eingetragen; das Feld der MwSt.-Nr. frei lassen

Fehlermeldung:
> CodiceDestinatario non valido: Codice Destinatario B2B A1BC2D3 non trovato
Hinweis:
> ein falscher Empfängerkodex wurde angeben; man muss den Empfängerkodex richtigstellen oder “0000000” verwenden

Fehlermeldung:
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'POLEN' of element 'Provincia' is not valid.
Hinweis:
> das Feld der Provinz muss zweistellig sein
> nur Buchstaben verwenden

Fehlermeldung:
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ)
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'Paraginocchia Super-Soft –Versione in cuoio' of element 'Descrizione' is not valid.
Hinweis:
> keine Sonderzeichen ( ", &, <, >, ?, [ , ] , { , | , } , - , / ) und keine Umlaute in der Beschreibung verwenden

Fehlermeldung:
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'UAE' of element 'IdPaese' is not valid.
> File non conforme al formato (nella descrizione del messaggio Ã¨ riportata lâ€™indicazione puntuale della non conformitÃ): The value 'Dubai' of element 'Nazione' is not valid.
Hinweis:
> das Länderkürzel muss zweistellig sein

Fehlermeldung:
> 2.2.2 DatiRiepilogo non presente in corrispondenza di almeno un valore di 2.1.1.7.5 AliquotaIVA o 2.2.1.12 AliquotaIVA: Per la fattura: 1/A del 2019-03-30
Hinweis:
> Rechnung mit Format der “Assosoftware” durchschauen und kontrollieren ob alle MwSt.-Sätze unter Zusammenfassung angegeben sind

Fehlermeldung:
> PrezzoTotale non calcolato secondo le regole definite nelle specifiche tecniche: Per la linea numero 4, della fattura numero 12/A del 2019-04-30 c'è un errore nel calcolo del campo PrezzoTotale
Hinweis:
> Fakturierungsprogramm errechnet die Summe falsch; an Softwarehaus wenden

Fehlermeldung:
> Fattura duplicata: Fattura duplicata numero 12/A del 30/04/2019, posizione nel lotto 1
Hinweis:
> Kontrolle des Status der Rechnung auf Portal “Fatture e Anomalie”; anschließend an persönlichen Betreuer der Buchhaltung wenden

Fehlermeldung:
> Data successiva alla data di ricezione
Hinweis:
> das Versanddatum darf nicht vor Rechnungsdatum sein; Rechnung muss neu versenden werden

Fehlermeldung:
> CodiceFiscale del CessionarioCommittente presente nell'anagrafica IPA di riferimento in presenza di 1.1.3 <FormatoTrasmissione> valorizzato a FPR12: Per il CF: 12345678912
Hinweis:
> bei öffentlichen Körperschaften muss bei „Fomato Trasmissione“ FPA12 stehen
> bei öffentlichen Körperschaften muss bei „Codice destinatario“ ein 6-Stelliger Kodex stehen (6 x 0 ist nicht zulässig)

Fehlermeldung:
> File non conforme al formato: The value 'Operazioni non imponibili: esportazioni (art. 8), servizi internazionali connessi ai trasporti di persone o di cose (art. 9), cessioni intracomunitarie (art. 41)' of element 'RiferimentoNormativo' is not valid. ri
Hinweis:
> unter „riferimento Normativo“ wurden zu viele Zeichen verwendet; es sind max. 100 Zeichen zulässig

Fehlermeldung:
><IdFiscaleIVA> e 1.4.1.2 <CodiceFiscale> non coerenti : 01234567891 - 01234567891
Hinweis:
> Abgleich Steuer-Nr. mit MwSt.-Nr.; beide müssen übereinstimmen, bzw. muss die MwSt.-Nr. mit der Steuer-Nr. der natürlichen Person übereinstimmen, sollte diese eine MwSt-Nr. besitzen (z.B. Einzelunternehmer).

Fehlermeldung:
Data successiva alla data di ricezione
Hinweis:
> Versanddatum darf nicht vor Rechnungsdatum sein; Rechnung neu versenden

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Häufig gestellte Fragen zur elektronischen Rechnung in Italien und zum SDI (Sistema di Interscambio)

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